Jak odliczyć ulgę na robotyzację? Szczegółowy przewodnik

Proces odliczenia ulgi na robotyzację wymaga odpowiedniego przygotowania, dokumentacji oraz znajomości obowiązujących przepisów podatkowych. Oto szczegółowe kroki, które należy podjąć, aby prawidłowo skorzystać z ulgi:

  1. Zidentyfikuj wydatki kwalifikowane

Pierwszym krokiem jest określenie, które wydatki związane z robotyzacją można uznać za kwalifikowane. Muszą one:

  • dotyczyć zakupu, leasingu, wynajmu lub modernizacji robotów przemysłowych i urządzeń peryferyjnych.
  • obejmować koszty wdrożenia, konfiguracji, oprogramowania oraz szkoleń pracowników związanych z obsługą systemu robotycznego.
  • być poniesione w latach 2022–2026.

Przykłady kosztów kwalifikowanych:

  • faktury za zakup robotów przemysłowych i oprogramowania.
  • koszty instalacji, integracji i konfiguracji robotów w zakładzie produkcyjnym.
  • umowy szkoleniowe dla personelu obsługującego roboty.
  1. Zapewnij odpowiednią dokumentację

Aby móc skorzystać z ulgi, wszystkie wydatki muszą być dobrze udokumentowane. W tym celu przygotuj:

  • faktury i dowody zapłaty za roboty, urządzenia peryferyjne, oprogramowanie oraz usługi wdrożeniowe.
  • umowy z dostawcami sprzętu i usług.
  • protokół przyjęcia robotów do używania w przedsiębiorstwie.
  • ewidencję środków trwałych (jeśli roboty są wprowadzone jako środek trwały).

Masz pytania?

dr Bartosz Kubista, ekspert GLC jest do Twojej dyspozycji.
  1. Ustal wysokość ulgi

Ulga na robotyzację pozwala na dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania 100% kosztów kwalifikowanych + 50% kosztów w ramach ulgi. Oznacza to, że:

  1. w ramach standardowych zasad amortyzacji lub jako koszty uzyskania przychodu.
  2. dodatkowo jako ulgę na robotyzację.
  3. Wypełnij odpowiednią deklarację podatkową

Ulga jest odliczana w rocznym zeznaniu podatkowym. W zależności od formy prawnej działalności oraz systemu podatkowego, który stosujesz, użyj właściwego formularza:

  • dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą: formularz PIT-36 lub PIT-36L.
  • dla spółek i osób prawnych: formularz CIT-8.

W formularzu podatkowym:

  1. wpisz wartość kosztów kwalifikowanych w odpowiednią rubrykę dotyczącą ulg podatkowych.
  2. odliczenie ulgi na robotyzację uwzględnij jako dodatkowe koszty obniżające podstawę opodatkowania.
  3. Przechowuj dokumentację na wypadek kontroli

Organ podatkowy ma prawo do weryfikacji zasadności zastosowania ulgi. Dlatego ważne jest przechowywanie pełnej dokumentacji dotyczącej:

  • zakupów i wdrożenia robotów.
  • rozliczenia ulgi w księgach rachunkowych.
  • dowodów związanych z użytkowaniem zakupionych urządzeń.

Zaleca się, aby dokumentację przechowywać przez co najmniej 5 lat od końca roku podatkowego, w którym skorzystano z ulgi.

  1. Skonsultuj się z doradcą podatkowym

Choć ulga na robotyzację została zaprojektowana jako prosta w obsłudze, niektóre aspekty mogą wymagać konsultacji z ekspertem. Doradca podatkowy pomoże:

  • zweryfikować, czy wszystkie wydatki spełniają kryteria ulgi.
  • przygotować poprawną dokumentację.
  • prawidłowo uwzględnić ulgę w deklaracji podatkowej.

Podsumowanie

Odliczenie ulgi na robotyzację to atrakcyjna forma wsparcia, ale wymaga odpowiedniego przygotowania. Kluczowe jest prawidłowe zidentyfikowanie kosztów kwalifikowanych, zapewnienie pełnej dokumentacji oraz poprawne rozliczenie ulgi w rocznym zeznaniu podatkowym. Dzięki temu przedsiębiorca może zredukować obciążenia podatkowe i zyskać dodatkowe środki na rozwój działalności.

Kancelaria GLC jako podmiot doświadczony w obsłudze podatkowo-prawnej jednostek stosujących ulgę na robotyzację wspiera swoich Klientów w przejściu przez cały proces skorzystania z ulgi. Zapraszamy do kontaktu z naszymi ekspertami.

Jossllyn Bochenko

Księgowy

z GLC związany od 2022 r.; obecnie na stanowisku księgowego; specjalizuje się w obsłudze podmiotów z kapitałem zagranicznym.

Wyślij prośbę o kontakt

Osoba z naszego zespołu skontaktuje się z Tobą!

    Powiązane wpisy

    Ulga na robotyzację – klucz do nowoczesności i oszczędności w biznesie

    Automatyzacja i robotyzacja stają się fundamentem nowoczesnej gospodarki, przekształcając sposób działania przedsiębiorstw na całym świecie. Aby wspierać polskie firmy w...
    dokumentacja cen transferowych 2024

    Dokumentacja cen transferowych – krok po kroku

    Dokumentacja cen transferowych w 2025 roku opiera się na ustawach i rozporządzeniach Ministerstwa Finansów. W gąszczu zawiłych przepisów łatwo się...

    Badanie sprawozdania finansowego 2025 – najczęściej zadawane pytania

    Kiedy jest najlepiej podpisać umowę z biegłym, kto podlega ustawowemu badaniu sprawozdania, dla kogo ważna jest opinia z badania, co...