Ulga na robotyzację – klucz do nowoczesności i oszczędności w biznesie

Automatyzacja i robotyzacja stają się fundamentem nowoczesnej gospodarki, przekształcając sposób działania przedsiębiorstw na całym świecie. Aby wspierać polskie firmy w inwestowaniu w innowacyjne technologie, rząd wprowadził ulgę na robotyzację. To korzystne narzędzie podatkowe pozwala przedsiębiorcom znacząco obniżyć koszty inwestycji w automatyzację, jednocześnie zwiększając ich konkurencyjność i efektywność.

Czym jest ulga na robotyzację?

Ulga na robotyzację to rozwiązanie podatkowe umożliwiające przedsiębiorcom odliczenie dodatkowych kosztów poniesionych na zakup, wdrożenie i integrację robotów przemysłowych oraz systemów automatyzacji. Mechanizm ten wprowadzono ustawą z 15 lutego 2021 roku i jest dostępny w latach 2022–2026.

Dzięki uldze przedsiębiorcy mogą odliczyć od podstawy opodatkowania 100% kosztów kwalifikowanych oraz 50% kosztów wynikających z ulgi, co oznacza podwójne korzyści: standardową amortyzację oraz dodatkowe odliczenie podatkowe. Jest to niezwykle atrakcyjna forma wsparcia dla firm inwestujących w rozwój technologiczny.

Kto może skorzystać z ulgi?

Ulga na robotyzację skierowana jest do szerokiego grona przedsiębiorców, co czyni ją jednym z najbardziej inkluzywnych mechanizmów podatkowych. Mogą z niej korzystać:

1. Przedsiębiorcy niezależnie od formy prawnej: Zarówno jednoosobowe działalności gospodarcze, spółki cywilne, osobowe, jak i kapitałowe. Dzięki temu ulga jest dostępna dla małych, średnich i dużych firm.
2. Firmy z różnych branż: Chociaż automatyzacja jest najczęściej stosowana w sektorze przemysłowym, ulga obejmuje także przedsiębiorstwa z branż logistycznych, usługowych, magazynowych czy rolniczych, które wykorzystują roboty do automatyzacji procesów.
3. Podatnicy PIT i CIT: Ulga dostępna jest zarówno dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, jak i osób prawnych, co czyni ją dostępną dla większości podmiotów działających na rynku.

Jakie koszty można odliczyć w ramach ulgi?

Wydatki kwalifikowane obejmują szeroki zakres inwestycji związanych z automatyzacją procesów, takich jak:

• zakup robotów przemysłowych, osprzętu oraz urządzeń peryferyjnych (np. czujniki, systemy wizyjne, linie transportowe)
• oprogramowanie sterujące robotami oraz narzędzia do ich integracji z istniejącymi systemami przedsiębiorstwa
• koszty szkoleń pracowników w zakresie obsługi robotów i systemów automatyzacji
• usługi wdrożeniowe, konfiguracja i integracja systemów automatyzacji w strukturze przedsiębiorstwa.
• modernizacja lub wynajem urządzeń automatyzujących procesy.

Korzyści wynikające z ulgi na robotyzację

1. Obniżenie kosztów podatkowych

Dzięki możliwości odliczenia dodatkowych 100% kosztów kwalifikowanych oraz 50% kosztów wynikających z ulgi od podstawy opodatkowania, przedsiębiorcy mogą znacznie zredukować wysokość podatku dochodowego. To bezpośrednie oszczędności, które można przeznaczyć na dalszy rozwój działalności.

2. Szybszy zwrot z inwestycji

Ulga pozwala skrócić czas zwrotu zainwestowanych środków, co jest szczególnie istotne w przypadku kosztownych projektów związanych z robotyzacją.

3. Zwiększenie efektywności i konkurencyjności

Inwestycje w robotyzację przyczyniają się do optymalizacji procesów produkcyjnych, eliminując błędy ludzkie, redukując koszty operacyjne oraz zwiększając wydajność produkcji. Firmy korzystające z robotów są bardziej konkurencyjne na rynku zarówno krajowym, jak i międzynarodowym.

4. Budowanie nowoczesnego modelu biznesowego

Automatyzacja sprzyja transformacji przedsiębiorstw w kierunku bardziej zrównoważonych, efektywnych i nowoczesnych modeli biznesowych. Robotyzacja to także sposób na dostosowanie się do dynamicznie zmieniających się potrzeb rynku i wymagań klientów.

Jak skorzystać z ulgi na robotyzację?

1. Identyfikacja kosztów: Zbierz wszystkie wydatki kwalifikowane związane z robotyzacją i odpowiednio je udokumentuj (np. faktury, umowy, protokoły odbioru).
2. Wypełnij odpowiednią deklarację: Użyj formularza PIT-36/PIT-36L (wraz z odpowiednimi załącznikami) lub CIT-8 w zależności od formy działalności. Wprowadź kwoty odliczeń w odpowiednich rubrykach dotyczących ulg podatkowych.
3. Złóż deklarację: Przekaż dokumenty do urzędu skarbowego w terminie przewidzianym dla składania rocznych zeznań podatkowych.
4. Przechowuj dokumenty: Pamiętaj, aby przechowywać pełną dokumentację na wypadek kontroli podatkowej przez co najmniej 5 lat.

Podsumowanie

Ulga na robotyzację to doskonała okazja dla przedsiębiorców, aby obniżyć koszty działalności i zwiększyć efektywność operacyjną. Wykorzystanie nowoczesnych technologii nie tylko wspiera rozwój firm, ale także otwiera przed nimi nowe możliwości rynkowe. Warto dobrze zaplanować inwestycje w robotyzację i skorzystać z pomocy doradców podatkowych, aby w pełni wykorzystać potencjał tego narzędzia. W związku z tym zapraszamy do kontaktu z naszymi ekspertami.