Ulgi IP BOX i B+R to narzędzia, które mogą znacznie obniżyć ciężar podatkowy przedsiębiorstw prowadzących działalność badawczo-rozwojową oraz rozwijających własność intelektualną (tzw. kwalifikowane IP). Jako GLC specjalizujemy się w dostarczaniu kompleksowego wsparcia w zakresie wykorzystania tych ulg, zapewniając maksymalne korzyści dla Twojej działalności. Niezależnie od wielkości projektu czy sektora, nasze indywidualne podejście gwarantuje dokładność, zgodność z przepisami i z góry określone efekty podatkowe, które są również zabezpieczane u Klienta uzyskaniem interpretacji indywidualnej w zakresie zasadności zastosowania ulg B+R czy też IP BOX.

Ulga B+R

Ulga B+R (badawczo-rozwojowa) w Polsce jest mechanizmem podatkowym, który ma na celu wspieranie przedsiębiorców w realizacji projektów innowacyjnych poprzez umożliwienie odliczenia dodatkowych kosztów związanych z działalnością badawczo-rozwojową od podstawy opodatkowania. Ulga ta dotyczy zarówno podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), jak i osób fizycznych (PIT). W ramach ulgi B+R, przedsiębiorcy mogą odliczyć koszty wynagrodzeń pracowników zaangażowanych w prace B+R, koszty zakupu materiałów i surowców bezpośrednio związanych z B+R, a także amortyzację aparatury naukowo-badawczej używanej w projektach B+R.

Co do zasady – wszyscy przedsiębiorcy niezależnie od wielkości posiadanej firmy, którzy prowadzą działalność badawczo-rozwojową, mogą korzystać z dodatkowego odliczenia od podstawy opodatkowania w wysokości 100% kosztów kwalifikowanych. W przypadku podatników posiadających status centrum badawczo-rozwojowego, wysokość odliczeń może sięgać nawet do 150% kosztów kwalifikowanych.

Ulga IP BOX

Ulga IP BOX jest tak naprawdę preferencyjną stawką opodatkowania. Ulga dostępna jest dla podatników CIT i PIT, którzy uzyskują dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Stawka IP BOX wynosi 5 % i może znacząco wpływać na obniżenie efektywnego obciążenia podatkowego przedsiębiorstw i osób prowadzących działalność gospodarczą o obszarze kwalifikowanego IP.

Aby skorzystać z ulgi IP BOX, podatnik musi prowadzić tzw. ewidencję, która pozwala na precyzyjne przyporządkowanie dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Ewidencja ta powinna zawierać szczegółowe informacje dotyczące przychodów i kosztów związanych z wytworzeniem danego prawa własności intelektualnej.

Warunkiem skorzystania z ulgi jest również posiadanie praw do wynalazku, wzoru użytkowego czy programu komputerowego, które zostały stworzone, rozwinięte lub ulepszone w wyniku działalności badawczo-rozwojowej. Ulga dotyczy tylko tych dochodów, które są bezpośrednio związane z komercyjnym wykorzystaniem tych praw.

W ramach tych usług oferujemy:

• Analiza kwalifikowalności do Ulgi IP BOX i B+R – przeprowadzamy szczegółową analizę Twojej działalności pod kątem kwalifikacji do korzystania z ulg IP BOX i B+R, identyfikując projekty i usługi, które mogą być objęte ulgami.
• Optymalizacja kosztów kwalifikowanych – pomagamy w identyfikacji, dokumentacji i optymalizacji kosztów kwalifikowanych, aby maksymalizować korzyści płynące z ulg podatkowych.
• Przygotowanie niezbędnej dokumentacji – Zapewniamy wsparcie w przygotowaniu i składaniu odpowiedniej dokumentacji wymaganej do skorzystania z ulg IP BOX i B+R, zapewniając zgodność z najnowszymi przepisami podatkowymi.
• Wsparcie w audytach i kontrolach podatkowych – Reprezentujemy i wspieramy naszych klientów podczas ewentualnych audytów czy kontroli podatkowych związanych z ulgami IP BOX i B+R, zapewniając profesjonalne doradztwo i obronę.
• Interpretacje podatkowe – skorzystanie z ulg B+R czy też IP BOX niejednokrotnie wymaga uzyskania stosownego potwierdzenia, czego doskonałym narzędziem jest uzyskania interpretacji indywidualnej, która zapewnia bezpieczeństwo dla Klienta.
• Szkolenia dla zespołów klienta – organizujemy szkolenia dla zespołów finansowych i R&D klienta, podnosząc ich świadomość i kompetencje w zakresie korzystania z ulg podatkowych.

Dzięki naszemu wsparciu, Twoja firma może znacząco zredukować swoje obciążenia podatkowe, jednocześnie inwestując w rozwój i innowacje. Zapraszamy do skontaktowania się z nami, aby omówić, jak możemy pomóc w optymalizacji Twoich procesów podatkowych.