Planowanie podatkowe – podstawa udanego biznesu

Do założenia i prowadzenia działalności gospodarczej wystarczy mieć pomysł, oraz posiadać dostęp do internetu. Rozpoczęcie wykonywania jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) odbywa się przez stronę internetową Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Również przez internet można założyć samodzielnie jednoosobową spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością w systemie S24 udostępnionym przez Ministerstwo Sprawiedliwości. Jak wynika z rządowych stron internetowych proces zakładania działalności to „kilka kliknięć”.

Tyle w teorii, praktyka prezentuje się odmiennie. Przede wszystkim należy się nastawić na to, że formalizowanie biznesu jest procesem. Wymaga poświęcenia kilku godzin na lekturę poradników przygotowanych przez Ministerstwo Rozwoju i Technologii w witrynie biznes.gov.pl. Sam proces ewidencjonowania JDG lub zakładania spółki zajmuje do kilku godzin. W toku tych czynności trzeba prędzej czy później podjąć kluczowe wybory dotyczące m.in. opodatkowania i oskładkowania, a także wyboru formy prowadzenia ksiąg podatkowych i rachunkowych.

Po zapoznaniu się z informatorami dostępnymi na stronie biznes.gov.pl możemy dowiedzieć się nieco o podatkach i składkach. Jednak jest to wiedza czysto abstrakcyjna, nieprzystająca do konkretnej koncepcji biznesowej – aby to lepiej uzmysłowić można wskazać, że przyszły przedsiębiorca na JDG ma do wyboru sposobu opodatkowania swoich dochodów m.in. skalę podatkowa PIT 12% do 120.000 zł dochodu rocznie oraz 32% od nadwyżki ponad 120.000 zł dochodu rocznie + 9% składki zdrowotnej lub podatek liniowy 19% dochodu rocznie + 4,9% składki zdrowotnej, a także 5% stawki PIT od dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, ponadto 10 stawek ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych – od 17% do 2% przychodu w zależności od rodzaju wykonywanych w ramach działalności czynności – z trzema różnymi kwotami zryczałtowanej składki zdrowotnej, których opłacanie jest uzależnione od osiągniętego w danym roku przychodu. Te wybory są istotne, ponieważ raz wybrana forma opodatkowania zostaje z nami do końca roku podatkowego.

Ponadto informatory są ubogie w wiadomości o innych obowiązkach podatkowych, np. tych na gruncie VAT, akcyzy, obowiązków celnych, czy podatku od nieruchomości, od środków transportowych. Dlatego niezwykle istotna może się w takim przypadku okazać pomoc doradcy podatkowego i usługa planowania podatkowego biznesu.

Kiedy warto skorzystać z planowania podatkowego?

• Zupełnie nowa działalność – warto skorzystać z planowania podatkowego przed formalnym rozpoczęciem JDG lub zarejestrowaniem spółki. Często zdarza się, że przedsiębiorca rozpoczynając działalność bez poprzedzenia jej planowaniem podatkowym lub ze wsparciem osoby nieuprawnionej do świadczenia usług doradztwa podatkowego albo internetowych narzędzi wykorzystujących AI w konsekwencji popełnionych na wstępie błędów jest zmuszony do płacenia podatków znacznie wyższych, niż powinien. Planowanie umożliwia właściwe ustawienie biznesu od początku pod kątem podatku dochodowego, podatku VAT i innych należności takich jak składki ZUS i NFZ. Co za tym idzie pozwoli zaoszczędzić pieniądze, które można potem przeznaczyć na rozwój działalności.
• Poszerzenie biznesu na inne obszary niezwiązane z dotychczasową działalnością – w tym przypadku warto skorzystać z planowania podatkowego ponieważ nowa działalność, niezależnie od tego czy odniesie sukces lub będzie błędem może „rozregulować” dotychczasowe opodatkowanie naszej JDG lub Spółki. Zwiększając ponad miarę obciążenia lub narażając przedsiębiorcę na ryzyko podatkowe. Konsultacja rozpoczęcia nowej działalności pozwoli na zabezpieczenie dotychczasowego biznesu i pozwolić na obiektywną ocenę nowej działalności, dobranie właściwej metody jej prowadzenia oraz efektywne wykorzystanie potencjału bez nadmiernego narażania dotychczasowych osiągnięć.
• Co w przypadku, w którym rozpocząłeś prowadzenie biznesu bez planowania podatkowego i czujesz, że płacisz więcej podatku niż powinieneś? – Nie wszystko jest jeszcze stracone. W takim przypadku planowanie podatkowe pozwoli na sprawdzenie poprawności wybranej formy opodatkowania. W przypadku zidentyfikowania takiej możliwości również dobrania rozwiązań nieco ułatwiających, odciążających działalność bieżącą, co pozwoli odzyskać przynajmniej część płynności finansowej. Ponadto w takim przypadku planowanie podatkowe pomoże wypracować odpowiednią metodę i właściwe nastawienie podatkowe biznesu na kolejny rok podatkowy oraz lata następne.
• Transakcje incydentalne, np. sprzedaż nieruchomości, samochodu wykorzystywanych w działalności gospodarczej, wycofanie składnika majątku z działalności, wykup samochodu z leasingu – każda z wymienionych wyżej czynności, jak też szereg innych, rodzi skutki podatkowe. Wiążą się one nie tylko z dopełnieniem formalności w postaci złożenia właściwych deklaracji, ale czasem wykonania korekty podatku naliczonego i związanego z nią odprowadzenia uprzednio odliczonego podatku VAT, koniecznością zapłaty podatku dochodowego od sprzedaży jak z działalności, mimo wycofania składnika do majątku prywatnego. Aby mieć lepszą świadomość przyszłego działania, ewentualnie nie doprowadzić do nadmiernego obciążenia fiskalnego danej transakcji warto jest skorzystać z planowania podatkowego. Planowanie podatkowego daje przedsiębiorcy ocenę podatkową planowanej transakcji, sprawdzenie dostępnych wariantów postępowania i adekwatnego ich opodatkowania. Zgodnego z przepisami i obowiązującymi interpretacjami podatkowym oraz wyrokami sądów. Co niewątpliwie pomaga w doborze najlepszego podejścia do danej transakcji.

Planowanie podatkowe – bezpieczna inwestycja w przyszłość

Podsumowując przed rozpoczęciem biznesu lub wejściem w nową działalność warto jest skorzystać z usługi planowania podatkowego, które umożliwi rzetelną i bezpieczną ocenę przyszłej aktywności oraz dobranie adekwatnej formy opodatkowania.

Planowanie podatkowe nie jest dedykowane wyłącznie nowym biznesom – jeżeli nie skorzystałeś z planowania podatkowego i czujesz, że obecne ciężary podatkowe są obiektywnie za duże warto skorzystać z planowania podatkowego. W bliższej perspektywie może Ci ono pozwolić polepszyć sytuację związaną z rozliczeniami z fiskusem, a w przyszłości właściwie ustawić podatkowo działalność na lata.

Planowanie podatkowe jest również istotnym procesem dotyczącym transakcji incydentalnych, np. sprzedaży nieruchomości wykorzystywanej w działalności gospodarczej. Pozwala odpowiednio przygotować się na taką operację gospodarczą i dobrać do niej adekwatne mechanizmy, aby nie spowodować nadmiernych obciążeń podatkowych, nie zaburzyć funkcjonowania i finansów firmy.

Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoje biznes lub transakcje będą ustawione w sposób właściwy na gruncie podatkowym skontaktuj się z nami już dziś. Pomożemy Ci zaplanować i zabezpieczyć podatkowo nową lub dotychczasową działalność, jak też konkretną transakcję.